被执行人作为投保人，其理财性质的保险能否认定为责任财产并予以强制执行？

近年来，随着保险业发展，各种保险产品成为大众转嫁风险、投资理财的重要手段。《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第二条第一款规定：“人民法院可以查封、扣押、冻结被执行人占有的动产、登记在被执行人名下的不动产、特定动产及其他财产权。”但在实践中，因保险种类、保单现金价值权利归属等问题，保险单的现金价值能否作为执行标的存在较大争议，执行法官亦大多持谨慎态度。

目前，市面上大部分长期性保险产品是以人的生命和身体为保险标的，兼具人身保障和投资理财功能，但保险单本身具有储蓄性和有价性，这种储蓄性和有价性，不仅体现在在保险合同存续期间，投保人可以获取利息等红利收入，而且体现在投保人可以以保险单现金价值为限进行质押贷款，更体现在在保险期间内投保人可以随时单方无条件解除保险合同，以提取保险单的现金价值。因此，保险单的现金价值具有明显的财产属性。同时，《中华人民共和国保险法》第四十七条规定：“投保人解除合同的，保险人应当自收到解除合同通知之日起三十日内，按照合同约定退还保险单的现金价值。”《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国保险法〉若干问题的解释（三）》第十六条第一款规定：“保险合同解除时，投保人与被保险人、受益人为不同主体，被保险人或者受益人要求退还保险单的现金价值的，人民法院不予支持，但保险合同另有约定的除外。”根据上述法律及司法解释的规定，保险合同解除后，保险单的现金价值一般应归属于投保人。

另外，法律文书生效后，被执行人负有采取积极措施履行生效裁判的义务，在其无其他财产清偿债务的情况下，理应主动依法提取保险单的现金价值履行债务。该现金价值属于投保人的责任财产，且在法律性质上不具有人身依附性和专属性，也不属于《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第三条规定的被执行人及其所扶养家属的生活必需品等豁免财产的范围。同时，《最高人民法院关于限制被执行人高消费及有关消费的若干规定》第三条第八项规定，被执行人作为自然人的，不得支付高额保费。据此，人民法院可以限制被执行人购买保险。当被执行人拒不履行生效法律文书确定的义务，且怠于行使合同解除权时，人民法院在执行程序中有权对被执行人作为投保人的保单现金价值采取冻结措施并强制代替被执行人对该保险单的现金价值予以提取。

本案中，刘某某作为案涉保单的投保人，该保单的现金价值归其所有，系刘某某的责任财产，在刘某某、窦某某无其他财产可供执行，怠于履行义务的情况下，冻结案涉保险的现金价值并予以强制执行，并无不当，故依法驳回刘某某、窦某某的异议请求。